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杭州7个实用的合理避税方法!会计马上学习

发布日期:2019-09-09

合法的范围内减轻税收压力,防止因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税。所以,企业有必要了解合理避税的基本知识。区别合理避税”和“偷税漏税”需要告诉大家的合理避税并不是偷税漏税。


一2019年公司必知,7个实用的合理避税方法!




1换成“洋”企业




国对外商投资企业实行税收倾斜政策,因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡,不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。




2注册到宝地”




凡是经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在乡村的老市区以及认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业,都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时,可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营,从而享有更多的税收优惠。



3进入特殊行业




比如对服务业的免税规定:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务,免缴营业税。




婚姻介绍、殡葬服务,免缴营业税。




医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务,免缴营业税。




安排四残人员占企业生产人员35%以上的民政福利企业,其经营属于营业税服务业税目范围内(广告业除外)业务,免缴营业税。




残疾人员个人提供的劳务,免缴营业税。




4做管理费用文章




企业可提高坏账准备的提取比率,坏账准备金是要进管理费用的这样就减少了当年的利润,就可以少交所得税。




企业可以尽量缩短折旧年限,这样折旧金额增加,利润减少,所得税少交。另外,采用的折旧方法不同,计提的折旧额相差很大,最终也会影响到所得税额。




5用而不“费”




中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊,家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品本钱。




6合理提高职工福利




中小企业私营业主在生产经营过程中,可考虑在不逾越计税工资的范畴内适当提高员工工资,为员工料理医疗安全,建立职工养老基金、失业平安基金和职工教育基金等统筹基金,进行企业财富平安和运输平安等等。这些费用可以在利息中列支,同时也能够协助私营业主调动员工积极性,减少税负,降低经营风险和福利负担。





7从销售下手




选择不同的销售结算方式,推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况,尽可能的延迟收入确认的时间。例如某汽车销售公司,当月卖掉100台汽车,收入2000万左右,按17%销项税,要交300多万的税款,但该企业马上将下月进货税票提至本月抵扣。由于货币的时间价值,延迟纳税会给企业带来意想不到节税效果。




注:以上为网上收集,只供参考,不要走弯路,合法交税,人人有责




二会计核算中怎样规避税务风险?




对一些公司进行年度会计报表审计时,发现很多公司存在一些共性的会计核算不规范,潜在税务风险较大的问题,此进行分析列示,希望引起贵公司关注,并尽力规范会计核算,规避税务风险。




1公司出资购买房屋、汽车,权利人却写成股东,而不是付出资金的单位;




2账面上列示股东的应收账款或其他应收款;




3利息费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚;




依照《个人所得税法》及税务总局的有关规定,上述事项视同为股东从公司分得了股利,必需代扣代缴个人所得税,相关费用不得计入公司利息费用,从而给公司带来额外的税负。




4外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付福利费,且年末账面保管余额;




5未成立工会组织的仍按工资总额一定比例计提工会经费,支出时也未取得工会组织开具的专用单据;




6不按《计税标准》规定的规范计提固定资产折旧,申报企业所得税时又未做纳税调整,有的公司存在跨纳税年度补提折旧(根据相关税法的规定利息费用不得跨期列支);




7生产性企业在计算废品本钱、生产利息时,记账凭证后未附料、工、费耗用清单,无计算依据;




8计算产品(商品)销售利息时,未附销售利息计算表;




9以现金方式支付员工工资时,无员工签领确认的工资单,工资单与用工合同、社保清单三者均不能有效衔接;




10开办费用在取得收入的当年全额计入当期成本费用,未做纳税调整;




11未按权责发生制的原则,没有依据的随意计提期间费用;或在年末预提无合理依据的费用;




12商业平安计入当期费用,未做纳税调整;




13生产性企业原材料暂估入库,把相关的进项税额也暂估在内,若该批资料当年耗用,对当年的销售利息造成影响;




14员工以发票定额报销,或采用过期票、连号票或税法限额(如餐票等)报销的发票。造成这些费用不能税前列支;




15应付款项挂账多年,如逾越三年未归还应纳入当期应纳税所得额,但企业未做纳税调整;




上述4-15项均涉及企业所得税未按《企业所得税条例》及税务总局的相关规定计征,税务稽查时会带来补税、罚税加收滞纳金的风险。




16增值税的核算不规范,未按规定的产品分项分栏目记账,造成增值税核算混乱,给税务检查时核实应纳税款带来麻烦;




17运用“发出商品”科目核算发出的存货,引起缴纳增值税时间上的混乱,依照增值税条例规定,商品(产品)发出后,即负有纳税义务(不管是否开具发票);




18研发部领用原材料、非正常损耗原材料,原材料所负担的进项税额并没有做转出处理;




19销售废料,没有计提并缴纳增值税;




20对外捐赠原材料、产成品没有分解为按公允价值对外销售及对外捐赠两项业务处理。




上述16-20项均涉及企业增值税未按《增值税暂行条例》及税务总局的相关规定计提销项税、进行进项税转出及有关增值税的其他核算,税务稽查时会带来补税、罚款及加收滞纳金的风险。




21公司组织员工旅游,直接作为公司费用支出,未合并入工资总额计提并  缴纳个人所得税。




22很多公司财务人员忽视了印花税的申报(如资本印花税、运输、租赁、购销合同的印花税等)印花税的征管特点是轻税重罚。



23很多公司财务人员忽视了房产税的申报,关联方提供办公场地、生产场地给企业使用,未按规定申报房产税,税务稽查时会带来补税、罚款及加收滞纳金的风险。